ويمكن لممتلكات دبي أن تجلس داخل أكثر من نظام قانوني وضريبي واحد. The UAE position is only one part of the analysis. البلد الذي تعيش فيه، تُقيم فيه الضرائب، وتظل مواطناً، وتملك من خلال شركة أو ثقة، وتتلقى إيجاراً أو تخطط لتركتك، قد تفرض أيضاً رسوماً ضريبية أو إبلاغية. ويمكن أن تتغير القواعد، ويمكن للمستثمرين الذين يشترون نفس الشقة أن يحصلوا على نتائج مختلفة.
وتحدد الموجزات الواردة أدناه الأسئلة المشتركة الواردة في التوجيه الرسمي الحالي. وهي لا تغطي كل بلد أو معاهدة أو إغاثة أو كيان أو ظرف شخصي. تأكدوا من وضعكم وترفعوا مواقعكم مع مستشار مؤهل قبل الشراء أو الإيجار أو إعادة الهيكلة أو البيع.
السجلات التي ينبغي أن يحتفظ بها كل مالك دولي
- مستندات الحجز واتفاقية البيع وسند الملكية أو إثبات التسجيل ووثائق إتمام الصفقة.
- (أ) كل دفعة في فئة AED، تاريخها والغرض منها، قيمة العملة المنزلية، ومصدر سعر الصرف.
- تكاليف التسجيل، والخدمات القانونية، والمالية، والأثاث، والإدارة، ورسوم الخدمات، والصيانة.
- اتفاقات الإيجار، وسجلات الشغل، وبيانات الدخل، والمصروفات الداعمة.
- بيع العائدات، ووثائق الانتداب، وبيع التكاليف، وتاريخ الملكية.
- أدلة تدعم الإقامة الضريبية، وهيكل الملكية، وأي مشورة مهنية ترد.
المملكة المتحدة
وقد يحتاج سكان المملكة المتحدة إلى الإبلاغ عن الدخل الأجنبي، بما في ذلك الإيجار من ممتلكات ما وراء البحار. ويمكن للتخلص من هذه الأصول في المستقبل أن يخلق أيضاً أسئلة تتعلق بضرائب الأرباح الرأسمالية في المملكة المتحدة. وقد يتطلب الحساب تحويل مبالغ إلى مبالغ معقمة في التواريخ ذات الصلة، بحيث يُبقي سجل الوكالة الأسترالية للتنمية الصناعية (AED) ودليل أسعار الصرف معاً.
إقرأْ مُفصلَنا دليل ضريبة المملكة المتحدة على ممتلكات دبي والمسؤول إرشادات الدخل الأجنبي في المملكة المتحدة.
الولايات المتحدة
ويحتاج مواطنو الولايات المتحدة والأجانب المقيمون عموما إلى النظر في الدخل العالمي للأغراض الضريبية الاتحادية، حتى عندما يعيشون في الخارج. ويمكن لاستئجار دبي أن يثير تساؤلات بشأن الإبلاغ عن إيرادات ومصروفات الإيجار، والاستهلاك، والحسابات الأجنبية، وكيانات الملكية، والبيع في وقت لاحق. وتسدي عملية تقديم طلبات المواطنة مشورة مهنية ذات أهمية خاصة عند تغيير محل الإقامة.
(ب) بدء العمل بنظام التوجيه المتعلق بالإيرادات الآتية من الإيجار والحصول على المشورة بشأن الأشكال التي تنطبق على الممتلكات والحسابات وهيكل الملكية.
كندا
ويفرض على السكان الكنديين عموما ضريبة على الدخل العالمي. ولذلك، يمكن أن تكون إيرادات الإيجار في دبي ذات صلة بعودة كندية، وقد تؤدي الممتلكات الأجنبية المحددة ذات التكلفة الكافية إلى الإبلاغ عن النموذج T1135. وينبغي إعداد سجلات التكاليف والملكية وتحويل العملات من البداية بدلا من إعادة بنائها بعد تسليمها.
استعراض الوكالة الكندية للإيرادات الخارجية.
أستراليا
ويحتاج المقيمون الأستراليون لأغراض ضريبية عموما إلى إعلان دخل أجنبي. ويشمل مكتب الضرائب الأسترالي على وجه التحديد إيرادات الإيجارات الأجنبية في إطار توجيهاته. ويمكن أن يؤدي الإقامة والوضع المقيم المؤقت إلى تغيير النتيجة، في حين أن مصاريف الإيجار وسجلات تحويل العملات والبيع قد تؤثر على الحساب.
إستعملْ التوجيه الخاص بالدخل الأجنبي.
الهند
ويعتمد الإبلاغ الهندي اعتماداً كبيراً على مركز الإقامة. ويحدد التوجيه المتعلق بضريبة الدخل الرسمي جداول الدخل الأجنبي من الأصول والمصدر الأجنبي لدافعي الضرائب المقيمين ذوي الصلة، في حين أن الوظائف غير المقيمة وغير المقيمة عادة يمكن أن تختلف. الحفاظ على الملكية، والدخل، والحساب، وأسعار الصرف الدليل التفصيلي بما فيه الكفاية لدعم العودة الصحيحة.
راجع إرشادات الإبلاغ عن الأصول الأجنبية في الهند الرسمي وتحقق من الإقرار والجداول الواجب تطبيقها.
سنغافورة
ولا تفرض سنغافورة عموماً ضريبة على الدخل في الخارج الذي يتلقاه الأفراد، رهناً بالاستثناءات المعلنة والطريقة الفعلية لكسب الدخل أو تلقيه. فالشركات والشراكة وملكية الأعمال التجارية يمكن أن تتبع قواعد مختلفة. لا تفترض أن قاعدة فردية تنطبق على استثمار يُحتفظ به من خلال كيان ما.
تحقق من التوجيه المتعلق بالإيرادات الداخلية في سنغافورة.
جنوب أفريقيا
ويخضع سكان جنوب أفريقيا عموماً للضريبة على الدخل العالمي، رهناً بالاستبعادات والإعانات. ومن ثم، فإن إيرادات الإيجارات الأجنبية والمكاسب اللاحقة يمكن أن تتطلب مراجعة، إلى جانب الائتمانات الضريبية الأجنبية، وأسعار الصرف، والالتزامات الضريبية المؤقتة حيثما كان ذلك مناسبا.
إستعملْ التوجيه المتعلق بخدمة الإيرادات في جنوب أفريقيا.
كل بلد آخر
وإذا لم يكن بلدكم مدرجا في القائمة، فإن نفس إطار التخطيط لا يزال ساريا. (ب) التساؤل عما إذا كان السكان يخضعون للضريبة على الدخل العالمي، وما إذا كان يجب الكشف عن الممتلكات أو الحسابات الخارجية، وكيفية حساب الإيجار والمصروفات، وكيفية قياس المكاسب، وما هي أسعار الصرف المسموح بها، وما إذا كان الكيان يغير المعاملة وكيف تتفاعل قواعد الخلافة أو الميراث مع ملكية الإمارات العربية المتحدة.
ولا يوجد لدى الاتحاد الأوروبي نظام ضريبة على الممتلكات الشخصية، ولذلك يحتاج المستثمر في فرنسا أو ألمانيا أو أيرلندا أو إسبانيا أو دولة عضو أخرى إلى مشورة محددة من البلدان. وينطبق الشيء نفسه في جميع أنحاء الخليج، وآسيا، وأفريقيا، وأمريكا اللاتينية. ابدأ بسلطتك الضريبية الوطنية ومستشار مؤهل يتفهم الملكية عبر الحدود
مواءمة التخطيط الضريبي مع قرار الملكية
لا تنتظر بدء الإيجار أو بيع العقار. راجع الملكية وسجلات السداد والاستخدام المقصود والإدارة وخطة البيع المستقبلية قبل التوقيع. استخدم دليل المشتري الدولي لمسار الصفقة الأوسع ودليل التكاليف لبناء ميزانية كاملة بعملة AED.
Published by Dubai Property Partners. Sources, assumptions and corrections.
الأسئلة المتكررة
هل ضريبة ممتلكات دبي مجانية لمستثمر دولي؟+
A local UAE tax position does not determine the obligations that apply in another country. وقد تظل إيرادات الإيجار، والمكاسب، والإبلاغ عن الأصول الأجنبية، والملكية، والخلافة، ذات أهمية عندما يعيش المستثمر أو يحتجز إقامة ضريبية.
في أي بلد يجب أن أحصل على نصيحة ضريبية؟+
النظر في كل بلد مرتبط بموطنك، والمواطنة، وهيكل الملكية، والدخل، والأسرة، والخطط المستقبلية. وقد يكون أكثر من ولاية قضائية واحدة ذات صلة في الوقت نفسه.
هل ينبغي الاحتفاظ بالسجلات بعملة AED وبعملتي المحلية؟+
نعم. (ب) الاحتفاظ بوثائق الـ AED الأصلية وأدلة الدفع، بالإضافة إلى سعر الصرف وقيمة العملة المنزلية المستخدمة في كل معاملة يمكن الإبلاغ عنها. ويمكن أن تختلف طريقة التحويل المطلوبة حسب البلد.